医保个人账户使用及收支记账小技巧？拿来吧你！

近日，国家统计局公布了2021年上半年居民收入和消费支出情况。其中人均医疗保健消费支出1015元，增长19.7%，占人均消费支出的比重为8.8%。

我也看了一下我们家上半年医疗费用开支情况，我自己是311.2元，小朋友的医疗费用花了262.25元，整体不到600元。基本上是一些日常感冒发烧和临时肠胃疾病，花费还是比较少的。

实际上，还有800多元的门诊和药品费用走了医保个账，我没有计入在支出项目里。倒不是因为我忘记，主要原因在于我觉得没有必要。

解释这个问题前，先来说一下我们国家的基本医保制度。

我国现行基本医疗保险制度为城镇职工基本医疗保险及城乡居民基本医疗保险，我们常规打工人或者灵活就业的人员缴纳的都是城镇职工基本医保。目前基本医保基金大部分是市级统筹，各地市的基金互相独立，仅有极少省份实现了省级统筹，这就出现各地市医保政策不平衡的差异化：对于经济较好的城市，基金池大，报销比例高，对参保人的保障效果更佳，反之同理。

正是这种差异化，决定了大家身在五湖四海，虽然都工作缴纳职工医保，但能享受到的报销政策不同，体现在日常家庭收支记账上的处理，也会有差别。

如果不想搞那么复杂，只需记住一个原则就行了：不要去过分考虑什么会计准则，记账与否由医保个人账户的使用范围决定。

可以支取的个人账户，则正常计入收支。

职工医保个账支持资金提取的省份非常少，但如果你所在的地方刚好支持，那就真的绝绝子。相当于这笔钱并没有限定明确的使用范围，可以当做流动的资金，在提取时正常计入账本收入即可。

比如帝都的职工医保个人账户是医保存折，从前我在北京工作的老板调任我们这上班时云淡风轻聊起这个话题，总是轻易地收获一大票羡慕嫉妒恨的眼神。

另外天津地区的职工医保个人账户也能做部分提取，可提取的个人账户金额，大约为其本人当月个人账户金额的70%。

如果你是一个刚刚踏入社会工作的年轻人，还不熟悉当地医保政策，可以去当地医保局的网站或公众号查询相关政策，尽快了解。

第二种情况，不能随意支取，但可用于一些除医疗费用支付外的途径。

一些经济较为发达的城市，虽然不允许任意提取个人账户资金，但允许用于疫苗接种或购买商业健康保险等用途，那也是极好的。

在政府政策支持下，目前全国很多省市已经成功试点基本医保个人账户历年结余资金对接购买商业健康险，用以盘活个人账户资金，增加抵御风险的杠杆系数。我们保险业内喜欢把这项功能叫做“个账活化”。根据各地市入围服务的保险公司提供的产品不同，可以对接多年期重疾险，也有对接一年期百万医疗险的。

如果平日里医疗开支很少，但选择了使用个人账户余额购买商业健康险，比如从账户里扣费300元买了一款百万医疗，那么可以单独在账本的账户类型里增设医保卡的项目，记一笔收入300元，再记一笔支出300元。

本质上，医保卡个人账户大部分的钱也是个人缴纳的，所以也相当于是花自己的钱购买商业保险。

第三种情况，个人账户一般只能用于药店购药或门诊个人自付部分。

我们省就属于这种严格控制使用途径的。由于家人身体健康，医疗费用一般属于低频小额开支，而且医保个人账户的钱不能随意支取，相当于它其实不具备流动性，所以我们家对这块的记账就更简单粗暴了。

医保卡个人账户的结余，不计入收入，日常小病小痛，如感冒发烧，去医院或去药店买药刷社保卡的，同时也不记录支出，不使用社保卡而动用到额外资金的，才计入支出。年底如果想看个人账户结余则单独去相关公众号或第三方APP及小程序里调阅查询即可。

同时，在做年度收支分析时，我也不会加上我和先生两个人医保个人账户的结余。

现实生活中，还有一种情况是，医保报销后商保继续报销的钱怎么记？

商业保险可以报销医保个人自付部分，也就是个人账户支付的钱，甚至是医保范围外的部分自费药或检查费用，这个视大家实际购买的保险的责任范围及报销比例确定。如果之前医保个人账户都不计收支的话，商业保险二次报销的这部分钱就可以当做收入记账了，因为保险公司把赔款转入到你提供的银行卡里。

职工医保还有一个好处是，可以做到个人账户资金用于家庭成员之间的医疗费用支出共济。另外享受职工医保的同时，也别忘记给家里小孩子交城乡居民医保噢，目前商业医疗险对于没有医保的人群的费率相对高，赔付比例相对低，同时部分地区对于个人账户共济的前提条件是家庭成员均需参与基本医保。

因为城乡居民医保是没有个人账户的，所以每年缴纳的费用，这时就要老老实实计入支出啦。

医保个人账户的使用规则和简单的记账小技巧，你学会了吗？



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